【終活とお金】終活における相続税対策｜生前贈与で賢く節税する方法をやさしく解説

2025年4月2日2025年4月3日

「相続税ってどれくらいかかるの？」

「子どもたちに迷惑をかけたくない…」

——終活を考える方にとって、相続税対策は避けて通れない大切なテーマです。

なかでも注目されているのが、生きているうちに家族へ財産を渡す「生前贈与」。きちんと活用すれば、大きな節税効果が期待できます。

この記事では、「終活をはじめたいけど、税金のことがよくわからない…」という方のために、生前贈与の基本から具体的な節税テクニック、注意点までをやさしく解説します。

相続税対策とは何か？

終活とは、自分の人生の締めくくりに向けて、財産や人間関係、医療・介護の希望などを整理しておくことです。

その中でも相続税対策は、「自分の死後に家族が困らないようにする」ための大切な準備になります。

相続税は、財産の規模によって税率が大きく変わります。たとえば現金、不動産、株式などが含まれると、思った以上に高額になることがあります。

だからこそ、生前から財産の分配方法や節税について考えておくことが、家族を守る終活の第一歩になるのです。

生前贈与とは、自分が亡くなる前に、家族や親族に財産を渡す行為を指します。

遺言や相続では「死後に分ける」のに対し、生前贈与は「今のうちに分けておく」方法です。

たとえば毎年110万円ずつ子どもに贈与すれば、10年で1,100万円が非課税で移動できます。

これが2人の子どもに対して行えれば2,200万円、3人なら3,300万円と、相続税対象額を大きく減らせるのです。

相続税は、財産の総額に対してかかる税金です。

つまり生きているうちに少しずつ渡していけば、亡くなったときに残る財産の額を減らせる＝税金も安くなる、という仕組みです。

ただし、贈与の事実を証明する「贈与契約書」を残すことが非常に重要です。

銀行口座も贈与を受ける人の名義にしておき、通帳や印鑑も本人が管理するようにしましょう。

生前贈与には、基礎控除（年間110万円）以外にも、条件を満たせば非課税になる「特例制度」がいくつかあります。

※制度には期限や手続きの条件があります。適用には金融機関への申請や税務署への報告が必要な場合もあるため、事前に確認しましょう。

便利な生前贈与にも、見落としがちな落とし穴があります。以下に代表的な注意点を紹介します。

このように、制度を知らずに贈与してしまうと、かえって税金が増えるケースもあります。

迷ったときは税理士や専門家に相談するのが安心です。

生前贈与は、相続税対策として非常に効果の高い方法です。

特に終活の一環として、計画的に行うことで「税金を減らす」「家族間のトラブルを防ぐ」「スムーズな相続を実現する」といったメリットがあります。

しかし、知識がないまま進めると、かえって不利になることもあるため注意が必要です。少額贈与を積み重ねたり、特例制度をうまく活用したりと、早めの準備が成功のカギになります。

あなたの終活が、家族の未来を守る一歩となるよう、今できる対策から始めてみてはいかがでしょうか？

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